高新区公司账务清理电话 纳川财会 服务周到

如客户反馈已经支付了货款但是我方未收到的，需要查明对方的支付形式，是否存在销售人员收取了现金等。对于客户反馈根本就没有收到的货物，需要查明企业货物发出的流程，检查是公司自己送货还是委托物流送货，检查客户验收是否有的嫌疑等。对于客户反馈对账函发生额对应业务的计价错误的，要查明是货物短少引起还是货物单价不符引起的，要与合同进行核对，找到不符的症结所在。对于客户根本就没有回函的，需要查明：1.该客户是否真实存在；2.该客户目前的经营情况，是否已经“人去楼空”；3.该客户是否收到我方的对账函。作为没有回函或没有积回函的客户，很多时候容易发生呆坏账就是这些客户，同时也要检查是否存在舞弊。如果经查明客户根本就不存在的，很显然就是一起舞弊或，参与人员很可能就是公司的销售人员等。如果存在或职务占用等刑事犯罪的，应及时报警处理。对于客户虽然是曾经真实存在过，但是目前已经“人去楼空”的，必要时也应及时报警；虽然客户未“人去楼空”，但是目前经营存在困难而无能力归还货款的，应想方设法要求对方确认对账函和催欠，我方及时停止供货；如果客户虽然仍能联系到，但是已经倒闭或关门歇业，应取得对方破产重组等相关资料。经查明对方确实没有收到我方对账函的，应及时重新发出并提醒对方注意查收并及时核对回杭，同时应检查上次对账函发出的程序是否存在错误或舞弊。

因为账目不清楚，做错账、挂错账、重复做账、漏记账等原因出现了账面与实际真实情况不符，就要找出原因并进行调整。一般都是从本期开始往前查，将历年来一直累积下来的非损益类科目进行清理，比如应收、应付、其他应收、其他应付、应交等科目都理顺明晰。

成立往来账清理的机构和工作小组往来账清理牵涉面比较广，且有时直接牵涉到一些部门或个人利益，仅仅单凭财务部门是很难完成的。因此，作为财务负责人应草拟一份往来账清理的机构名单，并报请公司负责人批准。成立往来账清理工作的机构目的在于减小在清理工作中其他部门或个人不配合等工作阻力，因此一般应有公司负责人和分管等参与，财务负责人负责往来账清理的日常事务工作。为将清理工作具体落实到实处，应成立由财务部牵头跨部门的工作小组，共同完成清理工作，销售部门与采购部门是工作小组的重点参与部门。

对应收款项进行账龄分析，甄别出呆坏账进行必要的账务处理对于在应收款项对账清理过程中发现的各种问题应及时进行分析，并对账龄作出分析，甄别出可能存在的呆坏账。根据企业财务管理制度，对呆坏账应及时作出会计处理，按照账龄分析结果计提坏账准备。四应付款项的清理应付款项主要包括应付账款、预款、其他应付款等。在中国目前的大环境下，债务人一般不会主动去核对账目，而是债权人主动找债务人对账，所以对于应付款项的对账更多是“姜太公愿者上钩”坐等对方的对账函。但是，财务人员要注意应付款项会计科目的明细余额已经是借方余额的情况，虽然是在负债科目下面但是实际上已经变成了债权，应按照应收款项进行对账和清理。
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