高新区账务清理流程 响应及时 纳川会计

应收款项的清理应收款项主要包括应款、预付账款和其他应收款，因此清理工作也主要是围绕这些会计科目进行的。应款的清理一般来说，应款是往来账清理的重点和难点，作为债务单位有时不愿意给予配合。应款的清理工作应有销售部门积配合，且应与销售部门的绩效考核相联系，否则有时该项将会很难开展。应款清理按以下步骤进行：1. 财务部及时计算出正确的应款余额并制作出对账函财务部负责往来账的会计，应及时按照清理工作方案确定的时间点作出客户应款账务处理，并按公司标准格式分客户制作出对账函，然后由职务不相容的其他财务人员核对无误后加盖公司。2. 及时发出对账函，积催促客户回函对于对账函，根据具体情况分别以信函或专人上门送达等方式发出。财务部将对账函的发出情况及时通报给销售部门，由销售部门及时通知到各销售人员，销售人员必要时应提醒催促客户及时核对对账函，商请客户及时回函。客户如果是将确认的对账函直接交给销售人员的，销售人员应在时间将回函交到公司财务部。3. 财务部及时检查回函情况对于客户回函，财务部应及时检查回函情况，

公司账务清理需要注意：
1、企业的资金与股东的资金分开
2、各种往来款处理干净，该核销的就核销。
3、清点下实物资产，与账面勾稽
4、检查税务方面是否存在违规现象
5、收入成本核算有没有存在缺陷和问题
清理乱账公司找代理记账、为企业办理代理记账、税务代理、工商年检、增资减资、清理乱账、股权转让、会计实操、注销清算等业务的会计服务机构。

制定清理工作方案并下发往来账清理工作的通知为顺利完成往来账的清理工作，财务部门应结合公司的实际情况，制定出完善的清理方案，方案内容应包括往来账清理的具体范围、内容、时间、注意事项等。方案必须具有可操作性，切忌空洞。清理工作方案应与成立的结构和工作小组一起，作为公司的正式文件下发到各部门，以便大家遵照执行。

预付账款的清理预付账款的清理程序与应款基本一致，不再赘述，此处仅说明一下不同点。预付账款的发生一般是企业采购紧俏物资、大型设备或对方处于垄断地位等发生定金、预付货款等。清理检查的重点要放在我方是否已经收到货物、对方是否按进度开展业务等。同时检查是否存在已经收到货物或业务已经完成，对方已经全额开具且我方已经将剩余款项支付，但是会计在账务处理时没有冲销预付账款而是又挂了一笔应付账款。对于企业办理的各种预存消费卡的，要查明是否存在已经消费但是经办人没有及时向对方索取并报账，比如加油卡上的款项已经被车队加油消费但是车队没有及时去开并及时回来报账。
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